勾选平台大升级，这几个功能真是太酷了

增值税发票综合服务平台升级了，大家本月打开平台就能看到升级说明。本次升级的一些功能还是很给力的，二哥觉得有必要详细给大家说说。

1.平台取消2017年1月1日及以后开具的抵扣凭证（增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票）的认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。

这个功能就是为了配合国家税务总局公告2019年第45号文的。

从90天到180天，从180天到360天，最后到今天的取消认证期限。45号文的颁布解决了增值税扣税凭证管理的重大瓶颈，充分保障了一般纳税人的抵扣权益。

平台升级后，我们登陆就可以勾选到开票日期从2017年1月1日开始后的所有发票了。

如图，大家在开票日期选择上，最早可以选择到2017年1月1日。

而在之前尚未取消360天限制的话，我们勾选的起始范围就只能是当月1日往前的360天。

取消勾选确认期限，如果你手上有2017年1月1日之后开具的发票，在之前已经过期的，现在可以登录平台勾选抵扣了。

2018年9月，二哥税税念公司从A公司购买了1台碎纸机，发票开具日期为2018年9月9日，由于采购人员交接的疏忽，直到2019年12月才将这张发票拿到财务，此时已经超过认证抵扣期限。

那么现在，你可以登录平台继续勾选抵扣了。

2.平台调整逾期抵扣申请校验规则，2017年1月1日（不含）前开具的增值税专用发票、机动车销售统一发票和海关进口增值税专用缴款书方可进行逾期抵扣申请。

这个功能设置，其实也是和国家税务总局公告2019年第45号相关的。45号公告取消认证确认期限是2017年1月1日之后开具的发票。

2017年1月1日之前的发票依旧不能通过平台勾选，依旧要走逾期抵扣程序。

国家税务总局公告2011年第50号规定增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证（包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和机动车销售统一发票）未能按照规定期限办理认证、确认或者稽核比对的，经主管税务机关核实、逐级上报，由省税局认证并稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。

而在实操上，那就需要通过平台的逾期抵扣功能模块。

我们直接在逾期抵扣申请手工录入过期发票信息，如下图步骤。

然后按照国家税务总局公告2011年50号和2017年36号规定报送以下资料：

（1）《逾期增值税扣税凭证抵扣申请单》
（2）增值税扣税凭证逾期情况说明
（3）逾期增值税扣税凭证电子信息
（4）逾期增值税扣税凭证复印件

电子信息已经通过平台提交，税务局在收到资料审核，纳税对通过且比对相符的发票可以在平台进行勾选抵扣。

这次的变化点就在于可以申请逾期抵扣发票的开票日期变化了，开票日期限制在2016年12月31日及以前了，如图。

3.平台调整抵扣统计确认签名功能，改为使用纳税人自行设置的“确认密码”对抵扣统计数据进行确认。

以前是勾选-统计-确认签名（输密码）完成，这里的密码就是平台登录密码。

选择需要勾选的发票，点击提交。

确认即可。

勾选提交后，我们可以随时进行统计查询，看看我们勾选了多少发票。

点击抵扣勾选-勾选统计进入

点击申请统计

统计结果如下：

注意：统计数据不代表就是抵扣数据，我们统计完成后还需要进行最后一步，确认签名。只有对统计表进行签名确认，方可进行当期的抵扣申报工作。

确认签名，点击统计界面确认签名按钮，如图。

还需要输入一次密码，这里密码和登录界面密码一致。

现在变成，勾选-统计-确认（输密码），这里密码需要自行设置。

说明：1. 此密码为抵扣统计确认密码，为强化平台安全，此密码在抵扣统计确认时使用，必须设置；2. 如忘记密码可在抵扣统计确认时通过提示问题输入答案进行验证，验证通过后将重置抵扣统计确认密码；3. 若无法通过提示问题输入答案重置密码，则需携带金税盘、税控盘或税务Ukey前往税务机关，重置抵扣统计确认密码！

4.平台新增“抵扣勾选-延期抵扣勾选”功能，纳税人可以选择符合条件的税款所属期，补充进行该期进项发票的勾选、确认操作。

这个功能非常好，算是此次升级的一大亮点。

为什么这么说呢？我们知道，之前的抵扣都是需要在纳税申报期内，比如二哥现在要抵扣2月所属期的进项税，就必须在征收期结束之前勾选。

2月所属期的征收期结束日期是3月16日，我必须在3月16日结束之前勾选。

这放在平时没啥影响，但是如果有特殊需要，那就没办法，比如我们都知道这次疫情，2月征收期延期到2月28日，湖北省延期到3月6日，后面有发通知说3月都可以申报。

而事实上呢，很多人依旧没法在2月28日之前申报，只有申请逾期申报，但是逾期申报的话，你的进项税也得2月28日之前勾选，否则逾期申报也没进项税。

现在这个功能出来意思就是，未在2020年2月28日前对2020年1月属期的进项税额进行抵扣勾选的增值税一般纳税人，可以在2020年3月继续对2020年1月的进项税额进行抵扣勾选，并将延期抵扣勾选的进项税额计入2020年1月属期，彻底解决增值税一般纳税人的后顾之忧。

进入后页面提示选择所属期，选择后点击“确认”按钮

勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击“查询”按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的发票。

选择勾选的发票后，系统会将有效税额转变为可编辑状态（如图），系统默认的有效税额为发票税额，用户可修改并输入实际发生的有效税额，输入的有效税额大于零但小于或等于发票税额，该张发票的剩余税额（税额-有效税额）则自动构成不抵扣。

确认本次需要勾选的发票全部勾选完成后，点击“提交”按钮，弹出勾选认证信息对话框如下：

确认无误后点击“确定”按钮即可将本次勾选的操作进行保存处理，提交成功将出现如下图所示。

申请统计

确认统计统计完成后，需对统计表进行确认，方可进行当期的抵扣申报工作，点击“确认”按钮后，系统会弹出提示信息对话框，“是否确认，确认后当前统计报表将作为申报的依据”，点击提示信息对话框中“确定”按钮。

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1.2月起，这种凭证抵扣方式大变，附上最新操作流程（不懂缴款书抵扣的看看）

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